Il Shin

En 2021, Charles Chan-Su Kim, dit Charles Kim (김찬수), expert-comptable et diplômé de premier cycle de l'Université Yonsei[5], est PDG (depuis novembre 2004) à la fois d' Il Shin Corporate Consulting Limited et d' Il Shin CPA Limited[3], mais il a aussi dirigé Cowell e Holdings Inc., du 2015-03-10 au2021-02-05, et Times Universal Group Holdings Limited, de 2004-09-16 au 2013-01-07 [3].

Charles Kim est membre de l'« American Institute of Certified Public Accountants » et du « Hong Kong Institute of Certified Public Accountants », deux entités de certification d'experts comptables[5]. Il a été Senior Manager chez Samil Pricewaterhouse Coopers Accounting Corp[5].

Selon son site internet, cette entreprise est spécialisée dans le conseil et l'offre de services financiers en matière de fiscalité, comptabilité (Audit, diligence raisonnable et certification, « assistance comptable pour les registres comptables et la gestion des livres comptables »...), propriété intellectuelle et conseils financiers, pour le compte clients qui vont des particulier aux multinationales en passant par les start-ups, en particulier pour des clients souhaitant créer des entreprises à Hong Kong qui est présentée par Il Shin comme juridiction aux « caractéristiques régionales et fiscales uniques » (Paradis fiscal selon de nombreux observateurs). L'offre de services comprend aussi l'« externalisation des ressources humaines et le soutien aux expatriés »[6] et la « relocalisation des actifs et des ressources humaines »)[4].

Il Shin se présente comme répondant à une attente des clients qui serait de disposer d'alternatives moins chères dans le contexte de la « concurrence féroce entre les Big 4 [ Deloitte Touche Tohmatsu, EY (Ernst & Young), KPMG, PwC (PricewaterhouseCoopers) ] et les cabinets comptables locaux »[4]. Ces client sont variés (« Fabrication, commerce, expédition, investisseurs immobiliers, secteurs financiers, construction, vente au détail, chimie, logistique, divertissement, logiciels, commerce électronique, agents de voyages et autres segments... »)[7].

Il Shin assure une veille et des analyses « sur l'impact des changements de systèmes comptables et fiscaux sur les entreprises des principaux marchés tels que Hong Kong, la Chine et le Vietnam » pour aider ses clients à y progresser avec succès[4]. Il Shin souhaite répondre à leurs besoins d'« expansion régionale vers des bastions asiatiques tels que Singapour, l'Indonésie et l'Inde »[4] ainsi qu'à d'autres besoins (dont « améliorer l'image de marque »[4].

Une Ordonnance sur les sociétés de Hong Kong implique qu'y soit nommé un secrétaire pour chaque société résidant dans le pays ou pour toute société spécialisée disposant d'un « lieu d'affaires » réel à Hong Kong[6]. Il Shin propose d'aider ses clients à se conformer aux lois commerciales et fiscales de la juridiction, ainsi qu'aux particularités des systèmes d'investissement coréens et Hongkonguais[6]. Il Shin propose aussi des « conseils sur l'installation des employés en mobilité mondiale ainsi que leur déclaration fiscale »[6].

L'entreprise se dit affiliée au Hong Kong Institute of Certified Public Accountants (« HKICPA » lui même affilié à la Fédération internationale des comptables.

L'enquête collaborative de journalistique d'investigation entamée de 2019 à 2021 par le Consortium international des journalistes d'investigation (ICIJ) et publiée en octobre 2021, s'est notamment basée sur des documents provenant d' Il Shin (l'autre source de documents basée en Asie a été Asiaciti Trust Asia Limited.

Sur un total de 11,9 millions de documents (Pandora Papers) provenant de 14 bureaux d'avocats d'affaires offshore, une partie significative (1 575 840 documents) provenaient d'Il Shin.

La somme des documents des 14 cabinets spécialisés a confirmé l'existence continue de systèmes de fraude et d'évasion fiscale à très large échelle depuis au moins 20 ans, ayant notamment impliqué plusieurs milliers de personnalités politiques, personnalités religieuses, personnages publics et de monarques (dont trois cents responsables publics, trente-cinq chefs d’État (dont certains populistes, ayant juré de combattre la corruption)[8] ainsi que cent trente milliardaires directement mis en cause[9].

Outre IL SHIN CORPORATE CONSULTING LIMITED (n° 0909379, créée le 30 juin 2004 encore active en 2021)[10] et sa filiale IL Shin Corporate Consulting Limited (« IL Shin CC »)[7], ont été créées et déclarées les sociétés suivantes[11] :

Selon DataLead (au 10 octobre 2021)[12] Il Shin Corporate Consulting Limitedis dispose de 8 employés dont deux directeurs : Ji Park et Stanley Chen ; et l'entreprise est notamment liée à :

• True Financial Training Academy, True Financial Training Academy Limited[12] ;
• Louis Lai & Luk CpaLouis Lai & Luk Cpa Limited[12] ;
• Proxy Management Consultants, Proxy Management Consultants, Proxy Management Consultants Limited[12] ;
• Cornerstone Management Group[12] ;
• Aron Best Accountancy & Secretaria, Aron Best Accountancy & Secretarial Co., Ltd.[12] ;
• Fastlane GroupFastlane Group[12] ;
• Briscoe WongBriscoe Wong[12] ;
• Roger Kam & CoRoger Kam & Co.[12].