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Affacturage

L'affacturage (factoring en anglais) est une technique de financement et de recouvrement de créances mise en œuvre par les entreprises et consistant à obtenir un financement anticipé et à sous-traiter cette gestion à un établissement de crédit spécialisé : l'affactureur ou, en anglais, le factor.

Longtemps considéré comme le dernier recours de sociétés en difficultés financières, l'affacturage est aujourd'hui un outil souple au service des entreprises. C'est un procédé à la fois d'externalisation de tâches administratives, d'assurance contre les impayés et de financement à court terme.

L'affacturage ne peut pas gérer les créances sur les particuliers : il ne concerne que le commerce entre entreprises (business to business ou B2B en anglais).

Fonctionnement

MĂ©canisme de l'affacturage.

L'affacturage est une opĂ©ration ou technique de gestion financière : un Ă©tablissement de crĂ©dit spĂ©cialisĂ© (l'affactureur ou, en anglais, factor) ou une sociĂ©tĂ© de gestion de portefeuille prend en charge le recouvrement de crĂ©ances d'une entreprise dans le cadre d'un contrat. L'affacturage recouvre trois prestations qui peuvent ĂŞtre toutes souscrites ou non par l'entreprise :

  • Le recouvrement des crĂ©ances clients : l'affactureur gère pour le compte de son client l'enregistrement des factures, la relance des dĂ©biteurs en cas de retard de paiement, assure les encaissements et le service contentieux en cas de non-paiement. Il s'agit d'un service de cession de crĂ©ances.
  • Le financement de la trĂ©sorerie : l'affactureur avance le montant des crĂ©ances dès leur prĂ©sentation par le client. Il s'agit donc d'un crĂ©dit Ă  très brève Ă©chĂ©ance, correspondant au dĂ©lai de paiement accordĂ© au dĂ©biteur. Il n'y a pas de cession de crĂ©ances et il revient au client de relancer le dĂ©biteur en cas de retard de paiement. Si le client ne parvient pas Ă  obtenir le paiement de la facture Ă  temps, il devra rembourser Ă  l'affactureur l'avance de trĂ©sorerie. Le montant avancĂ© est celui de la crĂ©ance (ou moins suivant les contrats et/ou en fonction de la connaissance qu'a l'affactureur des dĂ©biteurs), après dĂ©duction de frais de gestion (fixes et/ou variables).
  • L'assurance crĂ©dit : en dĂ©lĂ©gation du contrat.

En France, il existe aujourd'hui une quinzaine d'établissements de crédit spécialisés[1] dans ce secteur, ainsi que de quelques startups encore de taille modeste qui cherchent à apporter de nouvelles solutions technologiques, principalement pour les petites entreprises.

Rémunération de la société d'affacturage

La rémunération[2] de la société d'affacturage est de deux types :

  • La commission d'affacturage rĂ©munère le service de recouvrement et Ă©ventuellement l'assurance crĂ©dit.
Prélevée à chaque transaction (cession de créances) et basée sur un taux (fixe ou variable) ou un forfait.
  • La commission de financement rĂ©munère l'avance sur la trĂ©sorerie.
Agios calculés sur le solde du compte client.

L'affactureur bloque une partie du montant des créances cédées pour constituer un fonds de garantie qui permet de faire face aux impayés, aux litiges ayant engendré un contentieux, ou pour se prémunir d'un éventuel droit de préemption (URSSAF par exemple). La somme bloquée, proportionnelle au montant de créances cédées, est restituée à l'expiration du contrat.

Le rĂ´le du courtier en affacturage

Le courtier est un intermédiaire entre l'affactureur et une entreprise souhaitant souscrire un contrat d'affacturage. Son rôle est triple :

  • Il permet Ă  l'entreprise d'Ă©conomiser un temps considĂ©rable dans le choix de son factor. En effet, chaque factor est spĂ©cialisĂ© dans un secteur d'activitĂ©, une typologie d'entreprise (in bonis ou sous procĂ©dure collective), voire une taille d'entreprise.
  • Il permet au futur adhĂ©rent au contrat d'affacturage d'obtenir des conditions financières optimales grâce Ă  ses liens forts entretenus avec les acteurs de l'affacturage en France.
  • Il accompagne l'entreprise tout au long de la durĂ©e de vie du contrat d'affacturage, qui peut s'avĂ©rer parfois difficile notamment en termes de ratios de financement des factures.

Notes et références

  1. Liste des Ă©tablissements d'affacturage de l'ASF
  2. a.courtier, « Affacturage - Qu'est-ce que Affacturage ? Courtier affacturage .fr », sur Courtier Affacturage (consulté le )

Voir aussi

Articles connexes

Liens externes

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